Geld sparen bei der Kapitalertragssteuer

Mit der Anlage KAP können Sie bei Ihrer Steuererklärung unter Umständen Steuern sparen. Wann es sich lohnt, die Anlage für Kapitalerträge auszufüllen, und wer sie sogar ausfüllen muss, weiß Ecovis-Steuerberater Thomas Schnellhammer in Passau.

Sie zahlen Abgeltungssteuer auf die Zinsen und Kapitalerträge, die Sie für Ihre Sparguthaben andere Geldanlagen oder Wertpapiere bekommen – und denken, damit ist alles erledigt? „Nicht immer“, sagt Ecovis-Steuerberater Thomas Schnellhammer. Oft lassen sich mit dem Ausfüllen der Anlage KAP Steuern sparen.

Zum Beispiel, wenn der Sparerfreibetrag noch nicht vollständig ausgenutzt ist. Ledige haben einen Sparerfreibetrag von 801 Euro; bei Verheirateten liegt er bei 1.602 Euro. bis zu diesen Beträgen sind Kapitalerträge steuerfrei. Haben sie entweder gar keine Freistellungsaufträge erteilt, oder sind diese ungünstig auf unterschiedliche Banken verteilt“, dann lohnt sich das Ausfüllen der Anlage KAP“, berichtet Schnellhammer aus seiner Erfahrung als Steuerberater. Wer seine Freistellungsaufträge bei unterschiedlichen Banken grundsätzlich richtig verteilt, kann sich diese Arbeit sparen.

Der zweite Fall, bei dem sich das Ausfüllen der Anlage KAP lohnt: Wenn der persönliche Einkommensteuersatz unter 25 Prozent liegt. „Arbeitet jemand nicht mehr Vollzeit, sondern Teilzeit, verringert sich sein Einkommen. Es kann schnell passieren, dass dann der Grenzsteuersatz fällt“, so Schnellhammer. Liegt er unter 25 Prozent, lohnt es sich, wenn der Steuerpflichtige die Kapitalerträge detailliert angibt. Versteuert er die Kapitalerträge, die über dem Freibetrag liegen, mit seinem niedrigeren Steuersatz spart er somit Steuern.

In einigen Fällen müssen Steuerpflichtige sogar die Anlage KAP ausfüllen und ihre Einnahmen in der Steuererklärung angeben. Zum Beispiel für Angehörigendarlehen oder Darlehen gegenüber der eigenen Gesellschaft, für die keine Kapitalertragsteuer einbehalten wurde. „Wer meint, dass er vor dem Finanzamt seine Einnahmen verheimlichen kann, damit sie steuerfrei bleiben, irrt. Spätestens, wenn der Darlehensnehmer die Zinsen in seiner Steuererklärung als Aufwand angibt, weiß das Finanzamt Bescheid“, warnt Thomas Schnellhammer. Und dannkSteuerhinterziehung.

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